Så tokigt det kan bli med kollektivavtal

En bekant till mig fick ett jobberbjudande nyligen. Inget märkvärdigt med det kan man tycka.

Men det som gjorde situationen lite speciell var att hon är född 1966, alltså 60 år, och inte haft någon tjänstepension tidigare i livet.

När hon tackade ja och alla papper skrivits på blev det dock en kalldusch för arbetsgivaren, som helt hade missat en liten detalj. Hur mycket måste egentligen arbetsgivaren betala in i tjänstepension när någon börjar så sent?

Det låter först som en enkel fråga.

Man tänker kanske att “ja men det är väl några procent av lönen, som vanligt”. Men så enkelt var det inte när det gäller ITP2, som är det äldre tjänstepensionsavtalet för privatanställda tjänstemän. Det är nämligen inte ett vanligt sparande där man bara lägger undan lite pengar varje månad, utan ett så kallat förmånsbestämt system. Det betyder att pensionen är bestämd i förväg, och premien anpassas efter hur gammal personen är och hur lång tid som återstår till pension.

I min bekants fall handlade det om en årslön på 600 000 kronor och planen var att jobba till 64 års ålder. Alltså bara fyra år kvar i arbetslivet. Och det är här det blir intressant – och lite chockartat. För när man börjar så sent finns det väldigt lite tid att bygga upp något kapital. Pensionen ska ändå räcka resten av livet, kanske i 20 år eller mer. Resultatet blir att den årliga pensionspremien blir hög. Väldigt hög.

I det här fallet ska arbetsgivaren betala in runt 25–30 procent av lönen varje år bara till den förmånsbestämda delen. På en lön på 600 000 kronor betyder det någonstans mellan 150 000 och 180 000 kronor per år. Och ovanpå det kommer ytterligare cirka 2 procent till den premiebestämda delen, vilket är ungefär 12 000 kronor. Totalt hamnar man alltså i spannet 160 000–190 000 kronor per år i pensionsavsättning.

För både min bekant och arbetsgivaren blev det en aha-upplevelse. Ingen hade tänkt på att åldern i sig påverkar arbetsgivarens kostnad så mycket. Samtidigt är det också en trygghet i systemet – även om man börjar sent så får man faktiskt en tjänstepension, och den är inte obetydlig. För arbetsgivaren däremot är det en kalkylfråga. En anställd nära pensionsåldern kan i praktiken kosta betydligt mer än vad bruttolönen antyder.

I bland dyker de mest intressanta ekonomilektionerna upp först när man tror att karriären nästan är över.

Har du ITP1, ITP2 eller något helt annat som tjänstepension?